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L’IVA NELLE OPERAZIONI DA O VERSO L’ESTERO

Parleremo dell’inquadramento e del presupposto territoriale per i beni e per i servizi e affronteremo gli aspetti operativi e applicativi.

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Tipologia
CORSO

Durata
2 G

Quota d'iscrizione
1315,00 €

Descrizione

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Obiettivi del corso

Analizzare la normativa IVA delle “operazioni internazionali” in un contesto di mercato in cui aumentano i rapporti tra società residenti e non residenti.
Fornire gli elementi necessari per gestire correttamente gli adempimenti IVA relativi a:
- prestazioni di servizi da/verso l’estero (UE e Extra UE) alla luce della L. 217/2011 (in vigore dal 17 marzo 2012) e del recepimento, con effetti dal 1° gennaio 2013, della Direttiva 2010/45/UE;
- movimentazioni di beni (lavorazioni, depositi IVA, triangolazioni, …) da/verso l’estero.
Ampio spazio sarà dedicato all’analisi delle regole applicate alla casistica aziendale più ricorrente e alla correttezza formale dei documenti da emettere, alle regole di contabilizzazione e agli aspetti sanzionatori.

A chi è rivolto

Responsabili uffici amministrativi, responsabili uffici fiscali, addetti uffici fiscali e amministrativi, liberi professionisti. Requisiti: conoscenza dei presupposti applicativi in materia di IVA.

Programma

Le prestazioni di servizi da/verso l’estero

Il concetto di territorialità dell’imposta

La territorialità dei servizi negli articoli 7ter e seguenti del Dpr 633/72
Inquadramento del presupposto territoriale
La regola generale: il principio di tassazione nel Paese del destinatario
Le deroghe: la rilevanza del luogo o del soggetto che presta il servizio

Le diverse tipologie di prestazioni

L’individuazione del regime territoriale applicabile alla fatturazione o auto-fatturazione/integrazione delle singole prestazioni sia in ambito UE che Extra UE
Le prestazioni relative a beni immobili
Le riparazioni, lavorazioni, installazioni di beni
Le prestazioni di trasporto e accessorie ai trasporti (intracomunitarie e non)
Il noleggio di mezzi di trasporto di breve e lunga durata
Le provvigioni su beni
Le prestazioni alberghiere, di ristorazione e di catering
Le licenze per il software
Le prestazioni pubblicitarie
L’elaborazione e la fornitura di dati
La formazione e l’addestramento del personale
Le prestazioni di assistenza e consulenza tecnica
Il prestito di personale
L’e-commerce

La documentazione

Gli obblighi di documentazione
Fatturazione e autofatturazione/integrazione
Gli obblighi di registrazione
Il regime sanzionatorio

Le regole per l’inserimento dei servizi nei modelli Intra

La mappatura dei servizi nei rapporti Intra UE
La rilevazione dei servizi:
- quali servizi resi o ricevuti devono essere inseriti nei modelli
- quando i servizi resi o ricevuti vanno inseriti nei modelli

Il recupero dell’imposta pagata all’estero

Casistica ed esempi

Le movimentazioni di beni nel contesto internazionale

La normativa